創業者的報稅提醒清單：少繳稅、不漏報、免罰款
2025年5月13日 上午 6:01
房產&財商知識創業者的報稅提醒清單：少繳稅、不漏報、免罰款
對創業者或自由接案者來說，報稅不只是填填資料那麼簡單，更是攸關現金流、合法經營與未來貸款資格的大事。一旦漏報、錯報，不但可能被補稅，還會被罰鍰。以下這份「創業報稅提醒清單」，幫你從容應對五月報稅季，合法節稅又安心。
一、開立發票：即使收入不多也要注意
許多剛起步的創業者或自由接案者，初期收入未達課稅門檻，就以為不需要開發票或報稅。事實上，只要你有營業行為，理論上就應該辦理營業登記並依法開立發票，否則可能被認定為「逃漏稅」。
案例提醒｜
小方是一位個人接案設計師，每月收入約 3～5 萬。他沒開公司也沒報稅，某次客戶請他開發票，他才驚覺自己完全沒有帳務紀錄。這種情況一旦被查到，除了要補稅，還會被罰「兩倍稅額」以上的罰鍰。
建議做法｜
初期可選擇「小規模營業人」或「免用統一發票」資格
若年度營收破 48 萬元，就應依法申報營業稅與所得稅
二、報帳憑證要完整：不是只有發票才算
創業時常會有各種支出，例如交通費、軟體工具訂閱、廣告費、場地租金、請客應酬等。這些只要與營業有關、具合理性、有憑有據，基本上都可以報帳當作成本。
可以列帳的憑證類型｜
發票（紙本或電子發票）
收據或簡式收據（特別是房租、計程車）
匯款證明、轉帳紀錄（若對方無法開立發票）
溫馨提醒｜
用私人帳戶付款仍可報帳，但最好註明用途並保存對應對話紀錄
公司報帳用信用卡會更好管理
三、提前整理資料，別拖到5月才倉促補件
創業初期最容易忽略的是「報稅紀律」，每年到五月才急忙補資料，容易錯報或漏算。其實建議在每年2～3 月就開始彙整，這樣不僅報稅快速，也能在第一季就回顧整體財務狀況。
報稅前要準備的資料清單｜
- 每月營收紀錄（開立的發票或收款記錄）
- 每月支出明細與憑證（報帳單據）
- 銀行對帳單與發票報表
- 若有員工，應準備薪資單與扣繳憑單
四、記帳與報稅系統是你的好幫手
若預算有限，可以使用免費或平價記帳工具，如：
記帳城市（Bookkeeping City）
1. Moneybook、快帳、Money Lover 等 App
2. Excel 自製記帳表 + 發票整合工具（如財政部電子發票整合服務平台）
3. 當收入規模增長時，請會計師或記帳士協助報稅，會讓你更省時也更安心。
五、報稅不是結束，而是創業「財務管理」的開始
懂報稅，代表你開始真正掌握「經營數字」，不只是看帳上有多少錢，更是了解：
哪些支出該減少？
有沒有虛耗成本的盲點？
獲利率是否健康？
報稅，不只是法律義務，更是讓你每年檢視經營成效的「年度財報」。早點習慣面對數字，你的創業之路才能走得更穩。